| 显示国家开放大学系统国家开放大学纳税基础与实务所有答案 |
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下列货物中，应按16％税率征收增值税的货物有( )。
选择一项：
a.
粮食、食用植物油
b.
报纸、杂志
c.
金属矿采选产品
d.
农业机械
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答案是：正确答案是：金属矿采选产品
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下列出口货物中，非免税但不予退税的是（ ）
选择一项：
a.
避孕药品和用具
b.
来料加工复出口货物
c.
古旧图书
d.
原油
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答案是：正确答案是：来料加工复出口货物
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下列不属于生活服务项目的是（ ）。
选择一项：
a.
餐饮服务
b.
娱乐服务
c.
旅游服务
d.
打印服务
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答案是：正确答案是：打印服务
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下列不属于现代服务业的项目是（ ）。
选择一项：
a.
转让专利权
b.
商铺辅助服务
c.
租赁服务
d.
研发和技术服务
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答案是：正确答案是：转让专利权
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进口货物，应当由进口人或其代理人向报关地税务机关申报纳税。（ ）
选择一项：
对
错
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答案是：正确答案是“错”。
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购买方收到红字专用发票后，应将红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减。如不扣减，造成不纳税或少纳税的，属于骗税行为。（ ）
选择一项：
对
错
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答案是：正确答案是“错”。
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纳税自查和税务稽查是一样的（ ）。
选择一项：
对
错
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答案是：正确答案是“错”。
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纳税人未按规定期限缴纳税款的，扣缴义务人、代征人未按规定期限解缴税款的，除按税务机关确定的期限缴纳或者解缴税款外，还应从滞纳款之日起，按日计算缴纳滞纳税款0.5‰的滞纳金。（ ）
选择一项：
对
错
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答案是：正确答案是“对”。
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纳税人以一个月作为纳税期限的，于次月10日内申报纳税。（ ）
选择一项：
对
错
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答案是：正确答案是“错”。
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纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款，数额在10万元以内的，自税款所属期起10年内发现的，应当立即向主管国家税务机关补缴税款。（ ）
选择一项：
对
错
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答案是：正确答案是“错”。
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新设立企业领取“一照一码”营业执照后，也必须再办理税务登记证。（ ）
选择一项：
对
错
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答案是：正确答案是“错”。
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在税收法律关系中征纳双方法律地位的平等主要体现为双方权利与义务的对等。（ ）
选择一项：
对
错
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答案是：正确答案是“错”。
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在国家税务机关办理税务登记的纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，可以向主管国家税务机关申请延期缴纳税款，但最长不得超过6个月。（ ）
选择一项：
对
错
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答案是：正确答案是“错”。
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“五证合一、一照一码”登记制度，是指将原来由工商行政管理部门核发工商营业执照、质量技术监督部门核发组织机构代码证、税务部门核发算税务登记证、劳动保障行政部门核发社会保险登记证和统计部门核发统计登记证，改为一次申请，由工商行政管理部门核发加载
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答案是：正确答案是“对”。
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纳税人缴纳税款的方式有（ ）。
选择一项或多项：
a.
自核自缴
b.
定额申报缴纳
c.
申报核实缴纳
d.
申报查定缴纳
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答案是：正确答案是：自核自缴, 申报核实缴纳, 申报查定缴纳, 定额申报缴纳
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税金及附加账户核算企业经营活动发生的各种税的税金，但不包括（ ）。
选择一项或多项：
a.
企业所得税
b.
印花税
c.
土地增值税
d.
增值税
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答案是：正确答案是：增值税, 企业所得税
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税收征管法属于我国税法体系中的( )。
选择一项或多项：
a.
税收实体法
b.
国内税法
c.
税收程序法
d.
税收基本法
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答案是：正确答案是：税收实体法, 税收程序法
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目前纳税人进行纳税申报方式主要有（ ）。
选择一项或多项：
a.
直接申报
b.
电子申报
c.
邮寄申报
d.
代理申报
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答案是：正确答案是：直接申报, 邮寄申报, 电子申报, 代理申报
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用票单位和个人丢失发票应及时报告主管国家税务机关，并在（ ）等新闻媒介上公开声明作废，同时接受国家税务机关的处理。
选择一项或多项：
a.
杂志
b.
报刊
c.
网络
d.
电视
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答案是：正确答案是：报刊, 电视
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根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人办理下列事项时，必须持税务登记证的是( )。
选择一项或多项：
a.
开立银行账户
b.
申请办理延期申报、延期缴纳税款
c.
申请减税、免税、退税
d.
领购发票
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答案是：正确答案是：开立银行账户, 申请办理延期申报、延期缴纳税款, 领购发票, 申请减税、免税、退税
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发票按照行业特点和纳税人的生产经营项目可以分为（ ）。
选择一项或多项：
a.
专业发票
b.
增值税专用发票
c.
增值税普通发票
d.
增值税电子发票
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答案是：正确答案是：增值税专用发票, 增值税普通发票, 专业发票, 增值税电子发票
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企业所得税的纳税申报地点包括（ ）。
选择一项或多项：
a.
源泉扣缴
b.
合并纳税
c.
就地纳税
d.
汇总纳税
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答案是：正确答案是：就地纳税, 合并纳税, 汇总纳税
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中国现行税制中采用的累进税率有( )。
选择一项或多项：
a.
全额累进税率
b.
超倍累进税率
c.
超额累进税率
d.
超率累进税率
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答案是：正确答案是：超率累进税率, 超额累进税率
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下列各项中，有权制定税收规章的税务主管机关有( )。
选择一项或多项：
a.
国家税务总局
b.
海关总署
c.
财政部
d.
国务院办公厅
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答案是：正确答案是：国家税务总局, 财政部, 海关总署
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纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的，应当自营业执照被吊销或者被撤销登记之日起（ ）日内，向原税务登记机关申报办理注销税务登记注销登记。
选择一项：
a.
20
b.
30
c.
10
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答案是：正确答案是：15
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纳税人因住所、经营地点变动，涉及变更税务登记机关的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关申请办理变更或注销登记前，或者住所、经营地点变动前，向原税务登记机关申报办理注销税务登记注销登记，并在（ ）日内向迁达地税务机关申报办理税务登记。
选
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答案是：正确答案是：30
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根据税收征收管理法律制度的规定，从事生产、经营的纳税人，应当在法定期限内将财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。该法定期限为( )。
选择一项：
a.
自领取营业执照之日起15日内
b.
自领取营业执照之日
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答案是：正确答案是：自领取税务登记证件之日起15日内
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根据税收征收管理法律制度的规定，从事生产、经营的纳税人应( )内，按规定设置账簿。
选择一项：
a.
自领取营业执照之日起15日
b.
自领取营业执照之日起30日
c.
自领取税务登记证件之日起30日
d.
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答案是：正确答案是：自领取营业执照之日起15日
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增值税专用发票是增值税（ ）在销售货物时开出或购进货物时取得的用于计算增值税应纳税额的法定凭证。
选择一项：
a.
小规模纳税人
b.
一般纳税人
c.
交通运输业
d.
金融服务业
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答案是：正确答案是：一般纳税人
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变更登记是指纳税人办理税务登记后，需要对原（ ）进行更改而向税务机关申报办理的税务登记。
选择一项：
a.
法人代表
b.
登记内容
c.
经营地址
d.
开户银行
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答案是：正确答案是：登记内容
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发票是指企业单位和个人在购买商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中开具、取得的（ ）。
选择一项：
a.
付款凭证
b.
收款凭证
c.
电子凭证
d.
收付款凭证
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答案是：正确答案是：收付款凭证
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会计账簿、会计报表、记账凭证、完税凭证及其他纳税资料应当保存( )。
选择一项：
a.
10年
b.
3年
c.
20年
d.
5年
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答案是：正确答案是：5年
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下列行为中不得开具增值税专用发票的是（ ）。
选择一项：
a.
军工厂销售军用产品给某商业企业
b.
将外购货物用于对外捐赠
c.
某国有粮食购销企业销售粮食给一般纳税人企业
d.
向个人销售设备
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答案是：正确答案是：向个人销售设备
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一般纳税人的下列销售行为中，应该开具增值税专用发票的是( )。
选择一项：
a.
向小规模纳税人转让专利权
b.
向消费者个人销售应税货物
c.
向一般纳税人销售应税货物
d.
向一般纳税人销售免税货物
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答案是：正确答案是：向一般纳税人销售应税货物
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避税是一种违法行为。（ ）
选择一项：
对
错
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答案是：正确答案是“错”。
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通过直接减少应纳税额的方式实现的减免税形式为税基式减免。（ ）
选择一项：
对
错
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答案是：正确答案是“错”。
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纳税环节是指税法规定的商品从生产到消费的流转过程中缴纳税款的环节。商品从生产到消费要经过许多流转环节，在税收上只能选择其中一个环节规定为缴纳税款的环节。（ ）
选择一项：
对
错
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答案是：正确答案是“错”。
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纳税期限指的就是纳税义务发生时间。（ ）
选择一项：
对
错
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答案是：正确答案是“错”。
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纳税主体与会计主体是一致的。（ ）
选择一项：
对
错
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答案是：正确答案是“错”
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税负转嫁适用于所得税。（ ）
选择一项：
对
错
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答案是：正确答案是“错”。
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税收财政原则是我国税收的首要原则。（ ）
选择一项：
对
错
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答案是：正确答案是“对”
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税收是国家凭借政治权力、按照法定标准无偿取得财政收入的一种分配形式。（ ）
选择一项：
对
错
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答案是：正确答案是“对”。
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我国税制是以直接税和间接税为双主体的税制结构。（ ）
选择一项：
对
错
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答案是：正确答案是“对”
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企业综合税负率，是指在一定时期内企业实际缴纳的各种税收总额占同期企业盈利的比例。（ ）
选择一项：
对
错
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答案是：正确答案是“对”。
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税率的基本形式有（ ）。
选择一项或多项：
a.
累进税率
b.
浮动税率
c.
比例税率
d.
定额税率
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答案是：正确答案是：比例税率, 累进税率, 定额税率
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税收作为国家取得财政收的一种形式，其本身具有的特征是（ ）。
选择一项或多项：
a.
连续性
b.
无偿性
c.
固定性
d.
强制性
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答案是：正确答案是：强制性, 无偿性, 固定性
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按税负能否转嫁，全部税种可分为（ ）。
选择一项或多项：
a.
从价税
b.
直接税
c.
从量税
d.
间接税
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答案是：正确答案是：直接税, 间接税
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我国税法是由一系列要素构成的，其中三个最基本（ ）。
选择一项或多项：
a.
税率
b.
纳税对象
c.
纳税期限
d.
纳税人
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答案是：正确答案是：纳税对象, 纳税人, 税率
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我国现行的流转税包括的税种有（ ）。
选择一项或多项：
a.
消费税
b.
增值税
c.
关税
d.
土地增值税
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答案是：正确答案是：增值税, 消费税, 土地增值税, 关税
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在我国现行税制的纳税期限形式有（ ）。
选择一项或多项：
a.
按次纳税
b.
按月纳税
c.
按期纳税
d.
按年计征，分期预缴
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答案是：正确答案是：按次纳税, 按月纳税, 按年计征，分期预缴
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在我国现行的下列税种中，属于行为税的是（ ）。
选择一项或多项：
a.
消费税
b.
房产税
c.
印花税
d.
车船税
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答案是：正确答案是：房产税, 印花税
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关于税收的概念表述正确的是（ ）。
选择一项或多项：
a.
税收分配的对象是剩余产品
b.
税收分配的目的是满足社会的公共需要
c.
税收分配的主体是国家
d.
税收分配的依据是国家政治权力
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答案是：正确答案是：税收分配的主体是国家, 税收分配的对象是剩余产品, 税收分配的依据是国家政治权力, 税收分配的目的是满足社会的公共需要
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下列税种中，属于税收法律的有（ ）
选择一项或多项：
a.
个人所得税
b.
企业所得税
c.
土地增值税
d.
增值税
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答案是：正确答案是：企业所得税, 个人所得税
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下列哪种税目前采用的是定额税率（ ）。
选择一项或多项：
a.
车船税
b.
城镇土地使用税
c.
土地增值税
d.
资源税
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答案是：正确答案是：城镇土地使用税, 土地增值税
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速算扣除数的作用主要是（ ）。
选择一项：
a.
简化计算
b.
确定应纳税额的基础
c.
减缓税率累进的速度
d.
使计算准确
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答案是：正确答案是：简化计算
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税收的无偿性是指（ ）。
选择一项：
a.
税款不使用于具体纳税人
b.
税款不直接归还纳税人
c.
国家无偿向纳税人提供产品或劳务
d.
国家取得的税收无偿用于一部分人
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答案是：正确答案是：税款不直接归还纳税人
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税收分配的主体是（ ）。
选择一项：
a.
其他经济组织
b.
国家
c.
个人
d.
法人
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答案是：正确答案是：国家
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税收作为国家取得财政收入的主要形式,在社会生产过程中属于（ ）范畴。
选择一项：
a.
分配
b.
生产
c.
交换
d.
消费
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答案是：正确答案是：交换
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按照税收与价格的关系，税收可以分为（ ）。
选择一项：
a.
价内税和价外税
b.
从价税和价内税
c.
从价税和从量税
d.
从价税和价外税
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答案是：正确答案是：价内税和价外税
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在我国，以商品生产、商品流通和劳务服务的流转额为纳税对象的税种是（ ）。
选择一项：
a.
资源税
b.
流转税
c.
所得税
d.
行为税
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答案是：正确答案是：流转税
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