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个人理财税收筹划既可在纳税事项成为既定事实之前进行，也可在涉税事项已成既定事实之后进行。（） 判断题 (2 分) A. 错 B. 对
答案是：A
由于把全年一次性奖金单独计税时，要以奖金全额除以12个月的数额，按照综合所得月度税率表计算。所以，把一次性年终奖单独计税肯定比将全年一次性奖金并入当年综合所得计税更划算。（） 判断题 (2 分) A. 错 B. 对
答案是：A
合法性是税收筹划区别于偷税、逃税、抗税、骗税行为的重要特征。（） 判断题 (2 分) A. 错 B. 对
答案是：B
职工退休后，其退休工资也要交纳个人所得税（） 判断题 (2 分) A. 对 B. 错
答案是：B
个人所得税法根据住所标准和居住时间标准，将个人所得税的纳税义务人分为居民个人和非居民个人，分别承担不同的纳税义务。() 判断题 (2 分) A. 错 B. 对
答案是：B
按照税法规定，个人的任何方式的公益性捐赠都可在税前全额扣除，没有规定捐赠限额。（） 判断题 (2 分) A. 错 B. 对
答案是：A
2022年1月1日起，纳税人照护3岁以下婴幼儿子女的相关支出，按照每个婴幼儿每月1000元的标准定额扣除。（ ） 判断题 (2 分) A. 对 B. 错
答案是：A
按新的个人所得税法规定，居民个人取得工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，统称综合所得，按纳税年度合并计算个人所得税。（） 判断题 (2 分) A. 错 B. 对
答案是：B
偶然所得不需要缴纳个人所得税（） 判断题 (2 分) A. 对 B. 错
答案是：B
国债和国家发行的金融债券利息属于个人所得税方面的免税项目（） 判断题 (2 分) A. 错 B. 对
答案是：B
在新个人所得税法下，个人所得税综合所得汇算清缴办理时间为每年3月1日至6月30日。（ ） 判断题 (2 分) A. 错 B. 对
答案是：B
避税是收到税单后不去交税。（） 判断题 (2 分) A. 错 B. 对
答案是：A
一般而言，税收筹划的目标包括两个，少纳税和递延纳税。(） 判断题 (2 分) A. 错 B. 对
答案是：B
工资薪金所得，适用7级超额累进税率，税率为3%--45%（） 判断题 (2 分) A. 对 B. 错
答案是：A
教育储蓄利息要缴纳个人所得税（） 判断题 (2 分) A. 错 B. 对
答案是：A
偶然所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。（） 判断题 (2 分) A. 对 B. 错
答案是：B
对中国境内居民的境外取得的所得，我国不征收个人所得税。（） 判断题 (2 分) A. 对 B. 错
答案是：B
个人税务筹划是个人理财规划中的一项重要内容，它是在纳税义务发生之前在法律允许的范围之内，对纳税负担的低位选择。（） 判断题 (2 分) A. 错 B. 对
答案是：B
在理财规划过程中，税收筹划不能孤立进行，需要结合其他规划目标考虑综合效益。（） 判断题 (2 分) A. 错 B. 对
答案是：B
推迟纳税义务发生时间也是个人理财税收筹划的一种手段（） 判断题 (2 分) A. 错 B. 对
答案是：B
子女教育专项附加扣除的标准是多少？（） 单选题 (2 分) A. 每孩每月1500元 B. 每孩每月800元 C. 每孩每月1000元 D. 每孩每月1200元
答案是：C
根据个人所得税法规定，在中国境内有住所，或者无住所而在一个纳税年度内在中国境内居住累计满（ ）天的个人，为居民个人。 单选题 (2 分) A. 90 B. 180 C. 365 D. 183
答案是：D
李某和其妻子钱某婚后购买一套住房，属于首套住房贷款，下列说法正确的是（） 单选题 (2 分) A. 李某和钱某可以由其中一人扣除，每月扣除额度是1000元； B. 李某和钱某均可以扣除住房贷款利息； C. 李某和
答案是：A
学历（学位）继续教育，为在中国境内接受学历（学位）继续教育入学的当月至学历（学位）继续教育结束的当月，同一学历（学位）继续教育的扣除期限最长不得超过规定时间，这个规定时间是（） 单选题 (2 分) A. 60个月 B. 2
答案是：D
下列所得应缴纳个人所得税的是（） 单选题 (2 分) A. 干部离休费 B. 偶然所得 C. 国债利息 D. 保险赔款
答案是：B
我国《个人所得税法》规定：财产租赁和财产转让所得，适用比例税率，税率为（） 单选题 (2 分) A. 45% B. 30% C. 40% D. 20%
答案是：D
纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得证书的当年，按照（）元的标准定额扣除？ 单选题 (2 分) A. 2400元 B. 3000元 C. 3600元 D. 480
答案是：C
税收筹划的内容不包括（） 单选题 (2 分) A. 节税 B. 逃税 C. 避税 D. 税负转嫁
答案是：B
根据个人所得税法，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为（） 单选题 (2 分) A. 每次收入额减去800元的费用 B. 每次收入额 C. 每次收入额减去20%的费用 D. 每次收入额减去5000元的
答案是：B
某客户中得彩票大奖500万元，其适用的个人所得税税率为（） 单选题 (2 分) A. 30% B. 14% C. 45% D. 20%
答案是：D
下列项目中，属于劳务报酬所得的是（） 单选题 (2 分) A. 发表论文取得的报酬 B. 提供著作的版权而取得的报酬 C. 将国外的作品翻译出版取得的报酬 D. 高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬
答案是：D
享受住房贷款利息专项附加扣除的时间为贷款合同约定开始还款的当月至贷款全部归还或贷款合同终止的当月，扣除期限最长不得超过规定时间，这个规定时间是（） 单选题 (2 分) A. 120个月 B. 180个月 C. 2
答案是：C
纳税人李某符合住房租金扣除条件，具体租房时间自2019年4月起，他可开始享受住房租金扣除的具体时间是？() 单选题 (2 分) A. 2019年4月 B. 2019年3月 C. 2019年6月 D. 2
答案是：A
纳税人在境内接受学历（学位）继续教育，在学历（学位）教育期间按照每月（）元的标准定额扣除？ 单选题 (2 分) A. 300元 B. 600元 C. 400元 D. 500元
答案是：C
我国个人所得税中综合所得的适用税率范围是（） 单选题 (2 分) A. 5%--50% B. 3%--45% C. 5%--40% D. 5%--45%
答案是：B
（）又称节税，是纳税人在法律允许的范围内，通过对经营、投资、理财等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，以减轻税负，达到整体税后收益最大化。 单选题 (2 分) A. 税收筹划 B. 税收负担
答案是：A
根据新个人所得税法的规定，工资、薪金所得预扣预缴采用的税率形式是（） 单选题 (2 分) A. 超倍累进税率 B. 超额累进税率 C. 超率累进税率 D. 全额累进税率
答案是：B
下列所得哪项不计入综合所得（） 单选题 (2 分) A. 特许权使用费所得 B. 劳务报酬所得 C. 偶然所得 D. 工资薪金所得
答案是：C
下列哪项所得不用缴纳个人所得税（） 单选题 (2 分) A. 财产转让所得 B. 偶然所得 C. 劳务报酬所得 D. 个人救济金所得
答案是：D
纳税人赡养（）父母以及其他法定赡养人的赡养支出，可以按照标准定额扣除。 单选题 (2 分) A. 50岁（含）以上 B. 50岁以上 C. 60岁以上 D. 60岁（含）以上
答案是：D
债券按发行主体的不同，可分为（） 多选题 (2 分) A. 金融债券 B. 政府债券 C. 企业债券 D. 国库券
答案是：ABC
作为一种投资工具，基金所具备的明显特点是（） 多选题 (2 分) A. 规模效应 B. 专家管理 C. 收益很高 D. 不需要任何费用 E. 分散风险
答案是：ABE
等额本息贷款方式目前还是客户选择最多的贷款方式，关于等额本息还款说法正确的是()。 多选题 (2 分) A. 适用于收入处于稳定状态的家庭 B. 等额本息还款法每月还款本金相同，利息不同。 C. 借款人还款操作相
答案是：ACDE
根据基金投资的标的资产的不同，可以将证券投资基金分类为（）。 多选题 (2 分) A. 平衡型基金 B. 股票基金 C. 收入型基金 D. 货币市场基金 E. 债券基金 F. 成长型
答案是：BDE
理财规划师应给下列( )人群推荐等额本金还款法。 多选题 (2 分) A. 还款初期还款能力较强，并希望在还款初期归还较大款项来减少利息支出的借款人 B. 收入稳定的公务员 C. 刚刚毕业不久的大学生 D
答案是：ADE
下列关于信用卡说法正确的有()。 多选题 (2 分) A. 使用信用卡往往会让人消费不够理智，因此绝对不能使用信用卡 B. 银行会给信用卡中预存一部分资金用于给消费者消费 C. 信用卡有广义信用卡和狭义信用卡之
答案是：CDE
以下哪些是民法典规定的遗嘱形式（ ） 多选题 (2 分) A. 自书遗嘱 B. 代书遗嘱 C. 公证遗嘱 D. 录音遗嘱 E. 打印遗嘱
答案是：ABCDE
下列哪些属于创新型保险理财产品（） 多选题 (2 分) A. 万能险 B. 分红险 C. 教育险 D. 意外险 E. 投资连结保险
答案是：ABE
以下关于等额本息还款方式的描述，正确的有（）。 多选题 (2 分) A. 适合资金不宽裕的购房者 B. 可以准确掌握每月的还款额 C. 每月还款额在逐渐减少，但偿还本金的速度保持不变 D. 适合还款初期
答案是：BE
基金定投适合那些人群（） 多选题 (2 分) A. 不喜欢承担过大投资风险者 B. 追求高收益的投资者 C. 在未来某一时点有特殊（或较大）资金需求的 D. 年轻的月光族 E. 在短期内急需一
答案是：ACD
债券的性质是所有权凭证，反映了筹资者和投资者之间的债权债务关系。（） 判断题 (2 分) A. 错 B. 对
答案是：A
分红保险是目前保险理财产品中最为灵活的，可以随时增加保费或减少保费。（） 判断题 (2 分) A. 错 B. 对
答案是：A
等额本息还款法比较适合在还款初期还款能力较强的客户（） 判断题 (2 分) A. 对 B. 错
答案是：B
财产分配和传承规划在某种程度上具有风险隔离、减少损失的功能,它是个人理财规划中不可或缺的重要组成部分。（ ） 判断题 (2 分) A. 错 B. 对
答案是：B
根据民法典的规定，新增了录音录像遗嘱形式，并且公证遗嘱不再具有优先的法律效力（ ） 判断题 (2 分) A. 错 B. 对
答案是：B
股票是股份有限公司发行的用以证明投资者的股东身份和权益，并借以取得股息和红利的一种有价证券。（） 判断题 (2 分) A. 对 B. 错
答案是：A
一般来说，住房公积金贷款利率比商业银行住房贷款利率高。（） 判断题 (2 分) A. 对 B. 错
答案是：B
总体而言，保险更注重的是保障，而非投资增值。（） 判断题 (2 分) A. 错 B. 对
答案是：B
金融衍生产品如股指期货等的主要功能是风险管理，所以其自身的风险是较低的。（） 判断题 (2 分) A. 对 B. 错
答案是：B
投资基金可以分散投资，甚至完全消除风险。（） 判断题 (2 分) A. 对 B. 错
答案是：B
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