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本题添加时间：2023/4/3 12:59:00
圆梦客服：王老师  19139051760(微信同号)  19139051760(微信同号)
某企业2021年销售收入与资产、负债情况如下：
单位
时间
销售收入
季度
第二季度
第三季度
第四季度
合计
600
500
680
700
2480
1400
1200
1620
1600
5820
应收账款
2100
1900
2560
2500
9060
要求：采用高低点法分项建立资金预测模型，并预测当2008年销售收入为2700万元时企业的资金需要总量 注意：我们选择高点和低点的依据是业务量，而非资金占用量。

答案是:现金占用情况：b现二<1600一1200 ）/（700-500）=2a现=1600-2× 70 0=200应收账款占用情況b成二（2500-190 03/（700—500) =3a应=2500-3×7 00=400存货占用情况b存二 （4100一3100 3/（700-500） =5a存=4100-5×70 。=600固定资产占用：a=65006=0流动负债 占用情况b流二（1230-9303 /<700-50 0）=1.5a流=1230一1.5×700=180 汇总计算：6=2+3+5-1.5=8.5a=200 ＋400+600+6500一180=7520y=a 十6•x=7520+8.5x当2008年销售收入预计达到2700万元时预计需要的资金总额=7520+8.5x=30470（万元）

出自 信阳师范财务管理学  联大系统

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1、已知某公司2020年销售收入为20000万元，销售净利润率为12%，净利润的60%分配给投资者。2020年12月31日的资产负债表（简表）如下： 资产负债表《简表) 2020年12 月31日 资产 货币资金应收账款净额 存货固定资产
2、某项永久性奖学金，每年计划颁发50000元奖金。若年复利率为8%，该奖学金的本金应为（）元。
3、年金是指每隔一年，金额相等的一系列现金流入或流出量。（） A.正确 B.错误
4、国库券是一种几乎没有风险的有价证券，其利率可以代表资金时间价值。（） A.正确 B.错误
5、甲企业于2015年1月1日以1100元的价格购入A公司新发行的面值为1000元、票面年利息率为10%、每年1月1日支付一次利息的5年期债券。 部分资金时间价值系数如下表所示： 796 8% ( P/F，i，5) 0.7130 0


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