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本题添加时间：2023/4/3 12:59:00
圆梦客服：王老师  19139051760(微信同号)  19139051760(微信同号)
一、业务：广州市安迪有限责任公司 2014年12月末有关账户金额如下：

1.库存现金 总账余额为10 000元，

2.银行存款 总账余额为1 000 000元，

3.其他货币资金 总账余额为500 000元；

4.交易性金融资产 总账余额为100 000元，

5.短期借款 总账余额为550 000元；

6.应付账款 总账月末贷方余额40 000元，其中："应付甲公司账款”明细科目贷方余额35 000元，"应付乙公司账款”明细科目的贷方余额5 000元；

7.预付账款 总账月末贷方余额30 000元，其中："预付A工厂账款”明细科目的贷方余额50 000元，"预付B工厂账款”明细科目借方余额20 000元。

二、请根据以上信息填写资产负债表相关项目





1.编制单位

答案 1
安迪有限责任公司

2.编制日期

答案 2
2014年12月31日

3. "货币资金”期末余额

答案 3
1 510 000元

4."交易性金融资产”期末余额

答案 4
100 000元

5."短期借款”期末余额

答案 5
550 000元

6."应付账款”期末余额

答案是:填写说明：

"货币资金”应该根据"库存现金”、"银行存款”、"其他货币资金”账户期末余额合计数填列。因此，货币资金=10000+1000 000+500000= 1 510 000（元）

"交易性金融资产”根据总账余额直接填列即可，因此，交易性金融资产=100 000（元）

"短期借款”根据总账余额直接填列即可，因此，短期借款=550 000（元）

"应付账款”应根据"应付账款”、"预付账款”所属各明细账户的期末贷方余额合计数填列，即应付账款=35000+5000+50000=90 000（元）

正确答案是：1.编制单位 → 安迪有限责任公司, 2.编制日期 → 2014年12月31日, 3. "货币资金”期末余额 → 1 510 000元, 4."交易性金融资产”期末余额 → 100 000元, 5."短期借款”期末余额 → 550 000元, 6."应付账款”期末余额 → 90 000元

出自 广东开放大学 基础会计（专22秋）  广东开放大学系统

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