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本题添加时间：2023/4/3 12:59:00
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2008年12月31日，某企业购入不需要安装的设备一台，购2008年12月31日，某企业购入不需要安装的设备一台，购入成本为80 000元，预计使用5年，预计净残值为0。企业采用直线法计提折旧，因符合税法规定的税收优惠政策，允许采用双倍余额递减法计提折旧。假设税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同，年末未对该项设备计提减值准备。该企业适用的所得税税率为25％。要求：(1)计算2009年末固定资产账面价值和计税基础；(2)计算2009年暂时性差异及其对所得税的影响额；

答案是:账面价值|64000元|计税基础|48000元|暂时性差异|16000元|递延所得税负债|4000元


出自 安阳师范学院-会计-高级财务会计  联大系统

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