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本题添加时间：2023/4/3 12:59:00
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15、 下列要素中 ,不属于内部控制程序的是 ( ) 。 A. 交易授权 B. 职责划分 C. 独立稽核 D. 内部审计

答案是:参参考考答答案案：： D

出自 乐山师范学院企业内部控制  文鼎教育系统

乐山师范学院

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1、14、 11 、在一个设计适当地内部控制结构中 ,同一职工可以负责 ( ) A. 接受和保管支票 ,并批准注销客户应收账款 B. 审核付款凭证 ,同时签发支票 C. 保管现金 ,编制银行存款余额调节表 D. 签发支票 ,同时保管原始凭证
2、13、 内部会计控制原则的正确表述是 ( ) 。 A. 企业高管层是制度的制定者 ,有权掌控内部会计控制 B. 财务会计主管是财会工作的领导者 ,应当有权操纵内部会计控制 C. 企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力
3、12、 12 、下列各项中 ,预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是 ( ) 。 A. 记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳 B. 收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任 C. 请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户 D. 公司收到顾
4、11、 企业为提高会计信息质量 ,保护财产的安全、 完整 ,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制 方法、措施和程序的总和,称为 ( )。 A. 内部资金控制 B. 内部信息控制 C. 内部监审工作 D. 内部会计控制
5、10、 为了明确相关部门和岗位的职责、权限 ,确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、 制约和监督 ,企业应当建立业 务的 ( ) 。A. 经济责任制 B. 目标责任制 C. 岗位责任制 D. 成本责任制


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