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本题添加时间：2023/4/3 12:59:00
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某企业5月末，银行存款日记账余额87600元，银行对账单余额89700元。经核对，发现以下未达账项：
1 企业于月末存入从其他单位收到的转账支票一张，金额4000元，银行尚未记账。
2 企业于月末开出了现金支票一张，金额8100元，持票人当天未到银行办理结算，因而银行尚未记账。
3 企业委托银行代收的销货款5000元，银行已于月末收到并记账，但尚未给企业送发进账通知单。
4 银行已于月末按企业的要求替企业代付水电费7000元，但尚未给企业付款通知单。
要求：试根据上述资料编制“银行存款余额调节表”。
项目 金额 项目 金额

答案是:某企业5月末，银行存款日记账余额87600元，银行对账单余额89700元。经核对，发现以下未达账项：
1 企业于月末存入从其他单位收到的转账支票一张，金额4000元，银行尚未记账。
2 企业于月末开出了现金支票一张，金额8100元，持票人当天未到银行办理结算，因而银行尚未记账。
3 企业委托银行代收的销货款5000元，银行已于月末收到并记账，但尚未给企业送发进账通知单。
4 银行已于月末按企业的要求替企业代付水电费7000元，但尚未给企业付款通知单。
要求：试根据上述资料编制“银行存款余额调节表”。
项目 金额 项目 金额
银行存款日记账余额 87600 对账单余额 89700
加：银行代收的销货款 5000 加：企业收到的转账款 4000
减：银行代付的水电费 7000 减：企业开出的现金支票 8100
调节后余额 85600 调节后余额 85600

出自 基础会计学（高升专）  江开系统

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